Operar un departamento como renta vacacional en Cancún genera ingresos que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) espera ver reflejados en tu declaración. Aquí te explicamos, en términos generales, cómo funciona la declaración anual para personas físicas que rentan por plataformas como Airbnb o Booking.
Este artículo es informativo y no sustituye la asesoría de un contador o fiscalista, que debe revisar tu caso particular.
¿Quién debe declarar?
Si eres persona física residente en México y percibes ingresos por arrendamiento de un inmueble, estás obligado a declararlos. Las plataformas digitales ya retienen ISR e IVA de forma provisional, pero esa retención no te exime de presentar tu declaración anual: es un pago a cuenta que después ajustas.
Los ingresos por hospedaje de corta estancia suelen clasificarse dentro del régimen de arrendamiento o, según el volumen y la operación, de actividad empresarial. La elección impacta tus deducciones y tu tasa efectiva.
Plazos clave
| Obligación | Periodo |
|---|---|
| Declaraciones provisionales mensuales | A más tardar el día 17 del mes siguiente |
| Declaración anual (persona física) | Del 1 al 30 de abril del año siguiente |
| Conservación de comprobantes | 5 años |
Presentar en abril del año siguiente es la regla general para personas físicas. Si tienes saldo a favor, es cuando puedes solicitar la devolución.
Deducciones que suelen aplicar
En arrendamiento puedes optar por la deducción ciega (un porcentaje fijo del 35% de los ingresos más el predial) o por deducciones comprobadas. Entre las comprobadas frecuentes están:
- Predial del inmueble.
- Cuotas de mantenimiento del condominio.
- Comisiones de la plataforma y del administrador.
- Intereses reales de un crédito hipotecario del inmueble.
- Gastos de conservación y reparación (no de mejora).
- Depreciación de la construcción.
La deducción ciega es más simple; las comprobadas convienen cuando tus gastos reales superan ese 35%.
RESICO como alternativa
El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) para personas físicas aplica tasas de ISR reducidas y progresivas sobre ingresos, siempre que no rebases el tope anual establecido. Es atractivo por su baja carga, pero tiene una limitante importante: no permite deducir gastos, pagas sobre ingreso bruto. Conviene cuando tus costos operativos son bajos.
Tasas de referencia RESICO (ingresos mensuales)
| Ingreso mensual (aprox.) | Tasa ISR |
|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% |
| Hasta $50,000 | 1.10% |
| Hasta $83,333 | 1.50% |
| Hasta $208,333 | 2.00% |
| Más de $208,333 | 2.50% |
Son tasas de referencia; verifica los montos vigentes 2026 con tu contador.
Errores comunes
- No emitir CFDI por los ingresos, confiando solo en la retención de la plataforma.
- Mezclar gastos personales con los del inmueble.
- No conservar los comprobantes cinco años.
- Olvidar el IVA cuando el servicio de hospedaje lo causa.
Conclusión
Declarar bien tu Airbnb en Cancún protege tu patrimonio y evita recargos. La combinación régimen–deducciones puede cambiar mucho tu resultado, por lo que vale la pena calcularla antes de cerrar el ejercicio.
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